一、客戶(hù)概況

該集團是由該省兩大集團合并重組成立的省級人民政府直屬大型國有獨資企業(yè)。主要任務(wù)是“進(jìn)一步整合該省旅游資源，做大做強該省旅游產(chǎn)業(yè)”。主營(yíng)業(yè)務(wù)包括：旅游及相關(guān)產(chǎn)業(yè)投資、運營(yíng)及管理；基礎設施建設及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)；康養產(chǎn)業(yè)投資、運營(yíng)和管理。

二、核心訴求

根據省國資委監管要求、集團 “十四五”規劃關(guān)于內控、風(fēng)控的要求，為集團優(yōu)化內部控制體系、風(fēng)險管理體系提供咨詢(xún)服務(wù)，促進(jìn)該集團改善經(jīng)營(yíng)管理。

三、項目主旨

(一) 優(yōu)化內控及風(fēng)控體系。

設計完善符合集團管理實(shí)際的內控及風(fēng)險管理組織架構，內控及風(fēng)險管理戰略定位、風(fēng)險偏好、頂層設計，并出具相對應的書(shū)面成果文件。結合該集團已有合規體系文件，搭建內控、風(fēng)險管理及合規體系融合、體系協(xié)同的“三位一體”管控體系。

(二) 建立健全內部控制管理體系。

1、建立內部控制管理制度（辦法）。

2、指導修改完善內控制度體系并出具書(shū)面建議書(shū)。

3、梳理集團總部對子公司的授權清單、權責邊界，以及梳理重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節的內控管理流程，從內部控制五要素對內控管理情況出具書(shū)面建議書(shū)。

4、編制集團總部《內部控制管理手冊》，包括但不限于《內控缺陷認定標準》《內控體系監督評價(jià)標準》，將重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節的內控 管理及內控流程要求嵌入《內部控制管理手冊》。

5、制定集團內控體系自評價(jià)底稿、監督評價(jià)子公司內控體系底稿。

(三) 建立健全風(fēng)險管理體系。

1、修訂董事會(huì )風(fēng)控委員會(huì )議事規則、修訂風(fēng)險管理制度（辦法）并出具書(shū)面建議書(shū)。

2、建立風(fēng)險數據庫，建立風(fēng)險坐標圖、風(fēng)險矩陣，建立風(fēng)險預警機制，設計集團層面的風(fēng)險評估工作底稿、集團對子公司風(fēng)險評估的工作 底稿。

3、編制集團總部《風(fēng)險管理手冊（指引）》、《風(fēng)險評估標準》， 梳理重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節的風(fēng)險管理流程，對風(fēng)險管理出具書(shū)面建議書(shū)；將重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節的風(fēng)險管理、風(fēng)險監督評價(jià)流程要求嵌入《風(fēng)險管理手冊》。

(四) 崗位授權管理、權力制衡及考核。

1、梳理涉及集團內控和風(fēng)險管理重要崗位，厘清集團層面涉及到的不相容職務(wù)分離情況，指出缺漏之處并提供切實(shí)可行的整改方案，實(shí)現重要崗位具備合理授權、重要流程實(shí)現閉環(huán)監管評價(jià)的效果。

2、建立集團總部和集團對下屬子公司內控及風(fēng)險考核標準，制定《內控及風(fēng)險管理崗位人員崗位職責》、《內控及風(fēng)險管理崗位人員考核辦法》等制度，修訂優(yōu)化集團對子公司風(fēng)險管理、內控體系建設的年度考核指標。

(五) 信息化建設。

1、出具集團層面內控與風(fēng)控信息化建設方案。

2、參與并協(xié)助甲方就內控風(fēng)險系統的架構設計、關(guān)鍵流程構造，重要流轉環(huán)節等方面出具必要的合理化建議書(shū)。根據審計風(fēng)控系統的開(kāi)發(fā)進(jìn)度，參與對接系統軟件開(kāi)發(fā)公司，推動(dòng)風(fēng)險內控制度文件、監督評價(jià)機制等落實(shí)到系統操作中。

四、項目核心成果

1-1《該集團內部控制體系與全面風(fēng)險管理體系建設咨詢(xún)項目實(shí)施計劃》

1-2《該集團內部控制體系與全面風(fēng)險管理體系運行現狀診斷評估報告》

1-3《該集團“三位一體（內控、風(fēng)控、合規）”體系優(yōu)化設計及三年建設方案》（包含內控及風(fēng)險管理組織架構、戰略定位、風(fēng)險偏好、頂層設計）；

2-1《該集團內部控制管理辦法》（附件含內控管理體系框架設計）

2-2《該集團內控制度體系修編建議書(shū)》

2-3《集團管控權責界面，重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節的內控管理流程現狀與優(yōu)化建議》

2-4《內部控制管理手冊》（含《內控缺陷認定標準》《內控體系監督評價(jià)標準》，以及重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節流程）；

2-5《該集團總部?jì)瓤伢w系自評價(jià)底稿》

2-6《該集團對子公司內控體系監督評價(jià)底稿》

3-1《該集團董事會(huì )風(fēng)控委員會(huì )議事規則》《該集團全面風(fēng)險管理辦法》修訂建議書(shū)

3-2《該集團風(fēng)險數據庫》

3-3《風(fēng)險評估標準》

3-4《該集團風(fēng)險坐標地圖》

3-5《該集團重大風(fēng)險防控預警機制》

3-6《該集團風(fēng)險管理手冊》（含重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節的風(fēng)險管理流程，以及風(fēng)險監督評價(jià)流程）；

4-1《該集團崗位授權管理與閉環(huán)監管優(yōu)化方案》（DOC/PPT）（含集團內控和風(fēng)險管理重要崗位梳理和不相容職責分離情況評估，崗位授權優(yōu)化，以及重要流程優(yōu)化）；

4-2《該集團集團總部和集團對子公司內控及風(fēng)險管理考核標準》

4-3《該集團對子公司風(fēng)險管理及內控體系建設年度考核指標優(yōu)化方案》

4-4《該集團內控及風(fēng)險管理崗位人員崗位職責》

4-5《該集團內控及風(fēng)險管理崗位人員考核辦法》