一、客戶(hù)概況

中國XX股份有限公司是集基建建設、勘察設計與咨詢(xún)服務(wù)、工程設備和零部件制造、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和其它業(yè)務(wù)于一體的多功能、特大型企業(yè)集團，為世界500強企業(yè)。

二、核心訴求

中國XX股份有限公司完成了傳統內控體系的建設，但實(shí)施效果并不理想，出現了流程效率低下、子公司核心職能難以管理、關(guān)鍵流程難以執行、權責界定不清等問(wèn)題。開(kāi)始重新開(kāi)始建設華彩的全面風(fēng)險管理與內控體系，完成集團總部的體系建設，反映效果極好；后又逐步完成下屬7個(gè)試點(diǎn)子集團的體系建設；其他子集團、子公司正在繼續建設該體系。

全面風(fēng)險管理與內控體系建設項目是華彩風(fēng)險與內控體系建設的理論和方法運用于大型中央企業(yè)的風(fēng)險管理實(shí)踐的成功案例。華彩咨詢(xún)設計的全面風(fēng)險管理與內控體系是目前國內最完整、最先進(jìn)、最實(shí)用的風(fēng)險與內控管理體系，開(kāi)國內風(fēng)險管理領(lǐng)域之先河。

三、項目主旨

華彩咨詢(xún)以集團整體戰略為出發(fā)點(diǎn)，結合集團管控思想，以國資委的監管要求和國際先進(jìn)的風(fēng)險管理實(shí)踐為標準，設計總部層面的全面風(fēng)險管理與內控體系。

1、集團戰略規劃分析。從集團整體戰略、集團總部戰略和各子單元層面業(yè)務(wù)戰略三個(gè)角度系統分析集團及子公司的戰略，為整個(gè)體系建設確立戰略高度。

2、集團管控現狀分析。從治理與決策體系、信息管理和報告、業(yè)務(wù)運作系統、監督與稽核等角度系統分析集團管控現狀，為解決母子公司管控風(fēng)險、核心流程設計、權責界定等打下基礎。

3、風(fēng)險管理原則確定。根據前面兩個(gè)階段工作，從集團戰略高度確定總部及子公司的風(fēng)險管理原則，包括風(fēng)險管理目標、風(fēng)險經(jīng)營(yíng)原則、內部控制原則、風(fēng)險偏好度、風(fēng)險承受度等五個(gè)維度。

4、全面風(fēng)險管理與內控現狀診斷。根據企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊行業(yè)特點(diǎn)、管理現狀、內外部實(shí)際情況等，結合華彩獨有的多種分析模型，從全面風(fēng)險管理體系現狀、五大類(lèi)風(fēng)險管理現狀、內控制度缺陷挖掘三個(gè)方面對企業(yè)全面風(fēng)險管理與內控現狀進(jìn)行診斷，找出問(wèn)題，為后面各項工作打下基礎。

5、公司層面風(fēng)險評估。以華彩的專(zhuān)業(yè)視角，從五大類(lèi)風(fēng)險角度全面收集風(fēng)險初始信息，分析風(fēng)險誘因，為企業(yè)繪制風(fēng)險宇宙，識別出全部167種風(fēng)險及20種核心風(fēng)險。再結合問(wèn)卷調查法、德?tīng)柗品?、?zhuān)題討論法、對比分析法等進(jìn)行風(fēng)險評估，繪制風(fēng)險坐標地圖，并根據華彩的風(fēng)險三層級分析模型對每種重大風(fēng)險、中等風(fēng)險進(jìn)行系統分析，制定專(zhuān)項風(fēng)險管理策略和災難風(fēng)險應急預案。此外，全面挖掘企業(yè)目前風(fēng)險管理缺陷，提出針對性的整改建議。

6、內控體系建設。以集團管控思想為出發(fā)點(diǎn)，全面梳理或設計企業(yè)現有流程，細分出三級流程，對每個(gè)流程繪制流程圖，編制流程文檔，提煉出流程中的風(fēng)險點(diǎn)和控制點(diǎn)，挖掘出流程缺陷進(jìn)行優(yōu)化或重組，并修訂內控制度中的各種缺陷，完善制度體系。此外，根據流程體系編制《權限指引表》，清晰界定各部門(mén)及各崗位權責界面。

7、全面風(fēng)險管理組織架構設計。根據風(fēng)險管理三道防線(xiàn)的設計原則，對XX集團總部目前組織架構進(jìn)行優(yōu)化和調整，增加了風(fēng)險管理委員會(huì )、總部和子集團的風(fēng)險管理部門(mén)，并對總部各部門(mén)及子公司風(fēng)險管理部的風(fēng)險管理職責、信息傳遞機制等進(jìn)行了界定和描述，并納入績(jì)效考核。

8、風(fēng)險管理文化建設。以華彩的專(zhuān)業(yè)化視角、站在集團整體戰略高度，從風(fēng)險管理理念文化、風(fēng)險管理行為文化和風(fēng)險管理物質(zhì)文化三個(gè)維度構建了中國XX股份有限公司的風(fēng)險管理文化，并納入企業(yè)文化，推動(dòng)風(fēng)險管理文化的宣貫和執行。

9、全面風(fēng)險管理信息系統建設。結合之前所有工作內容，為中國XX股份有限公司量身建設了華彩獨創(chuàng )的全面風(fēng)險管理信息系統，實(shí)現風(fēng)險管理與內控從人工化向自動(dòng)化、智能化、職能化的過(guò)渡，切實(shí)提高整體風(fēng)險管理水平。

10、體系運行與維護。從內部監督、激勵機制、互相監督與舉報機制、體系運行與動(dòng)態(tài)更新機制四個(gè)方面為中國XX股份有限公司設計華彩體系的運行與維護機制，推動(dòng)體系有效實(shí)施與執行。同時(shí)根據華彩獨創(chuàng )的全面風(fēng)險管理成熟度模型和內控成熟度模型，每年定期對中國XX股份有限公司進(jìn)行全面風(fēng)險管理成熟度評估和內控成熟度模型，不斷發(fā)現新問(wèn)題并持續推動(dòng)改進(jìn)。

四、客戶(hù)評價(jià)

中國××股份有限公司領(lǐng)導班子集體審議了全面風(fēng)險管理與內控體系建設項目工作成果，對體系的完整性、先進(jìn)性和實(shí)用性給予了高度評價(jià)，認為整個(gè)體系系統性強、全面深入、針對性強且高效適用，予以審議通過(guò)并表示盡快組織落實(shí)方案的實(shí)施工作，同時(shí)增加7個(gè)試點(diǎn)子集團同時(shí)建設全面風(fēng)險管理與內控體系。

中國××股份有限公司年度中期報告大會(huì )上指出，“全面風(fēng)險管理與內控體系運行良好，大大提高了企業(yè)整體風(fēng)險管理水平，各子集團、子公司務(wù)必加快本體系的建設工作?！?/p>